德国的养老金制度在全球养老金制度中始终名列前茅。随着德国政府致力于改革和精简其养老金制度，这一排名也在稳步提高。

　　面对人口老龄化和日益庞大的养老金法案，自2002年以来，德国联邦政府对养老金制度进行了多项改革，以确保其长期效率和负担能力。这包括逐步提高法定退休年龄和降低国家养老金最高支付额。

　　德国养老金制度

　　德国养老金制度将现收现付制度与补充养老金计划结合起来，其中工作人口为养老金领取者的福利支付费用。在这些补充计划中，个人（独立或通过职业计划）向养老金计划缴款，以“补充”他们从国家养老金中获得的收入。这些不同的模式构成了德国养老金体系的三大支柱。

　　支柱一：法定养老保险制度（gesetzlicheRentenversicherung）

　　法定养老保险福利(RV)从退休年龄起向个人支付，并提供相当于您工作净收入70%左右的基本付款。低收入养老金领取者也有一个安全网。

　　自2005年起，德国公共养老保险体系的所有地区和地方分支机构均被纳入统一名称“DeutscheRentenversicherung”。

　　公共退休保险缴款

　　对于在德国工作的任何人（以及许多个体经营者）来说，参加RV是强制性的，每个员工的评估都是根据年收入进行的。每个人都必须缴纳净工资的18.6%（雇主和雇员各承担9.3%），直至最高缴款上限(Beitragsbemessungsgrenze)。

　　截至2023年，旧（西部）联邦州的每月缴款上限为7,300欧元，东部各州的每月缴款上限为7,100欧元。这种差异的部分原因是前东德的工资历来较低。联邦政府承诺到2024年平衡捐款。

　　一旦您加入法定养老金计划，您将收到一个唯一的社会保障ID(Sozialversicherungsausweis)。每当您开始新工作时，您都需要向您的雇主提供此号码，以便他们可以跟踪您迄今为止的所有养老金缴款。

　　谁有资格领取国家养老金？

　　为了有资格领取德国国家养老金，您需要在德国工作至少五年。您收到的RV金额取决于您在德国工作期间积累的捐款金额。除了工作时间外，其他情况也被视为缴费期，例如：

　　花费时间抚养孩子

　　教育和培训

　　患病或持续失业期间

　　花时间照顾亲戚

　　在其他欧盟国家工作的时间

　　在这些情况下，养老金缴款将从您有权享受的任何政府福利中扣除。因此，这些时间段可以计入最低五年要求。

　　我将收到多少国家养老金？

　　按所有缴款人平均收入（2023年为43.142欧元）计算的一年缴款可赚取一个“养老金点”（Entgeltpunkt）。基于较低或较高收入的缴款按比例赚取较少或较多的养老金积分。当您退休时，您的养老金积分将被汇总以计算您的养老金福利。如果您选择提前或延迟退休，这将使您每月的养老金支付减少或增加。

　　基本养老金（Grundrente）

　　经过多年的谈判，联邦政府的基本养老金计划（Grundrente）于2021年1月生效，确保每个在德国养老金体系中长期缴费的人都能获得足够的养老金福利。

　　简而言之，任何人在该制度中缴费至少33年（包括工作年限和抚养子女或提供无偿护理的时间），将在其常规养老金之外获得补充金，以确保基本生活。基本养老金自动计算、自动发放；您无需申请。

　　强制养老金健康保险(KrankenversicherungderRentner)

　　通常，一旦您开始领取德国养老金，您就必须开始支付强制性养老金领取者健康保险。这可能由政府补充，并将直接从您的养老金中扣除。您支付的金额取决于您收到的养老金福利金额。

　　支柱2：公司养老金(betrieblicheAltersvorsorge)

　　德国养老金制度的第二个组成部分是集体养老金计划，工人通过雇主向该计划缴款。作为国家养老金计划的补充，公司养老金在德国越来越受欢迎，约有60%的人口参加了企业养老金。

　　雇主提供养老金计划并不是强制性的，但政府补贴和税收减免使其成为一个有吸引力的选择。这些计划要么由公司本身管理，要么由代表多家公司运营的养老金协会管理。

　　不同类型的公司养老金计划

　　德国的企业养老金有五种常见类型：

　　直接保险（Direktversicherung）

　　雇主为工人安排人寿保险和养老金政策。然后养老金由人寿保险公司支付。

　　直接拨款（Direktzusage）

　　雇主承诺为雇员提供未来的养老金福利。

　　支持基金（Unterstützungskasse）

　　一些公司（通常是较大的公司）有自己的养老金计划，在员工退休时向其支付福利。

　　养老金公司（Pensionskasse）

　　雇主安排向专门从事公司养老金的协会运营的养老金计划缴款。然后协会向雇员支付养老金。

　　养老基金（Pensionsfonds）

　　该公司建立了自己的养老金计划。主要区别在于，这些计划与其他公司计划不同，通常将大量出资投资于股票和股份。

　　公司养老金缴款

　　缴款（通常为每月总工资的3%至15%）通常由您的雇主从您的工资中直接存入养老基金。由于它是在所得税前支付的，因此您可以获得税收优惠。您的雇主通常也会“补充”您的捐款。您和您的雇主缴纳的金额取决于他们运营的养老金计划的类型。

　　公司养老金福利

　　退休时您可以提取的养老金金额取决于您缴费的时间和工资。公司养老金支付需纳税。德国联邦政府通过法律确保对公司养老金计划的所有缴款都受到保护，即使在公司破产的情况下也是如此。

　　第三支柱：德国私人养老金（私人Altersvorsorge）

　　德国养老金体系的第三个组成部分是通过银行和保险公司设立的私人养老金计划。联邦政府提供奖金和税收优惠等鼓励措施，以激励德国民众做出贡献。如果您正在考虑开设德国私人养老金，也值得咨询财务顾问，以充分利用所提供的激励措施。

　　这些私人计划自2000年代初期推出以来起步缓慢，但现在正在稳步普及。一般来说，德国有两种类型的私人养老金计划：

　　里斯特膳食公寓(Riester-Rente)

　　里斯特养老金计划于2002年推出，旨在作为国家养老金的“补充”，以减轻养老金改革造成的收入损失。国家通过奖金和税收优惠来推广里斯特计划。

　　谁有资格领取里斯特养老金？

　　一般来说，任何向国家养老保险计划缴款的人都有权通过里斯特计划设立额外的养老金准备金。这包括：

　　缴纳德国所得税的工人

　　向国家养老金计划缴款的自营职业者

　　任何领取失业救济金的人

　　军事义务兵

　　公务员

　　任何有永久性残疾的人

　　里斯特养老金缴款

　　为了从里斯特养老金计划中获得最大收益，缴款人应至少缴纳其年收入的4%（最多2,100欧元）。如果这样做，政府每年会增加175欧元的奖金，并且为2008年之后出生的每个孩子加上300欧元（或为2008年之前出生的孩子增加185欧元）。

　　出于税收目的，捐款也被归类为特殊费用，使其可以在年度所得税申报表中扣除税款（每年最多2,100欧元）。如果您在25岁之前开始缴款，您还将获得200欧元的一次性特别奖金。

　　里斯特养老金福利

　　您可以在60岁时开始提取养老金（需缴纳所得税）。该计划的所有缴款均受到法律的充分保护，不会受到法律索赔，并在您退休时得到保证。如果您选择，您还可以一次性付款。

　　根据里斯特住房所有权养老金计划，您的储蓄和政府奖金也可以用于抵押贷款，帮助储户在退休前还清抵押贷款。

　　鲁鲁普膳食公寓(Rürup-Rente)

　　Rürup养老金计划于2005年推出，适用于任何不缴纳国家养老金且没有资格领取里斯特养老金的人，通常是自由职业者和企业主。该计划（也称为Basis-Rente）由经济学家BerndRürup制定，旨在为自我启动者提供至少基本的老年生活保障。国家通过税收优惠支持该计划。

　　谁有资格领取Rürup养老金？

　　理论上，任何人都可以为Rürup计划做出贡献。然而，它的设计特别考虑了以下群体：

　　自营职业者

　　自由职业者

　　高收入者

　　对Rürup养老金的缴款

　　一般来说，个人决定他们希望为该计划贡献多少。尽管政府不发放奖金，但他们通过税收优惠来推动Rürup计划。对该计划的缴款（2023年每年最高26.528欧元）符合税收目的的特殊费用。目前，96%的捐款均可免税；该数字每年增长2%，到2025年将达到100%。但是，一旦您开始领取福利金（最早在62岁），则应纳税的金额高达100%。

　　鲁鲁普养老金福利

　　缴费者保证获得终身养老金；例如，即使您正在领取失业救济金，福利金也不能减少。投资于Rürup计划的资金也受到法律保护，免受法律索赔或扣押。但是，如果您死亡，它就不能被继承或继承。

　　制定退休计划

　　许多人选择构建一个包含第一、第二和第三支柱要素的更复杂的退休计划，而不是仅仅依赖一个支柱。德国的财务顾问可以帮助您，并确保您充分利用那里的所有激励措施。

　　德国的养老金和税收

　　与普遍看法相反，养老金通常需要缴纳所得税。自2005年以来，德国广泛遵循“下游税收”政策，即退休金缴款越来越免税，而晚年收到的任何养老金收入则需纳税。这通常对工人有利，因为它可以减轻您职业生涯中的税收负担。退休期间，您的收入通常较低，税负也较低。

　　在德国如何处理您的养老金收入取决于您退休的年份，因为一个人的纳税比例正在逐渐增加。

　　如果您于2005年12月开始领取养老金，则养老金总额的50%被确认为应税收入。此后每年，养老金的应税比例都会上升一个百分点；因此，2023年退休的人必须为其养老金收入的83%纳税。从2040年开始，养老金将首次全额纳税。

　　德国的退休年龄

　　与许多其他国家一样，德国一直在逐步推迟法定退休年龄，试图提高养老金制度的长期可持续性。

　　目前，德国的退休年龄为66岁，适用于1958年出生的人。到2031年，这一年龄将达到67岁。

　　缴纳养老金满45年的人有例外，可以在64岁零4个月的年龄退休。

　　德国提前退休

　　在德国，只要缴费至少35年，就可以提前退休。如果您选择提前退休，则将从您的养老金权利中扣除您达到退休年龄之前的剩余月数。这就是所谓的年龄因素(Zugangsfaktor)，每缺少一年，您的养老金权利就会减少约3.6%。

　　如果你愿意，你也可以选择晚点退休；对您的年龄因素和持续缴款的积极影响有可能大幅增加您的养老金福利。

　　德国养老金和国外生活

　　如果您移居国外，有可能获得德国养老金福利。您收到的金额取决于您缴费的时间、薪水以及退休年龄。如果您只在德国工作了很短时间，您也可能有权获得退款。

　　养老金缴款退款

　　如果您移居国外，如果您缴费不满五年，您的养老金可以退还。通常，自您上次在德国缴纳养老金以来，您必须在国外居住超过24个月才能获得退款。如果您缴纳国家养老金超过五年并移居国外，则无法申请退款。相反，您必须等到法定退休年龄才能开始领取德国养老金。

　　我可以从国外缴纳德国养老金吗？

　　如果您移居国外，您将不再通过所得税缴纳法定养老金，因此将停止累积养老金积分。通常也不可能继续从国外向公司或私人养老金计划缴款。

　　如果您一直在向德国养老金计划（无论是国家、公司还是私人）缴款，请务必尽快告知您的养老金提供者您的搬迁情况。他们将能够建议您采取哪些行动，以防止您不必要地错过未来的权利。

　　我可以在国外领取德国养老金吗？

　　一旦达到德国法定退休年龄，您就可以开始从国外领取国家和私人养老金。通常不可能从国外申请公司养老金，但您应该咨询您的雇主。与任何养老金一样，您收到的金额将取决于您缴费的时间长短。

　　您的国家养老金福利通常会存入德国银行账户，以便您转入您的外国银行账户。转让费用由DeutscheRentenversicherung承担。如果您的银行位于SEPA国家之一，您还可以将德国养老金存入您的银行账户。

　　在某些情况下，移居国外可能会影响支付给您的养老金金额。您为养老金缴纳的税额取决于德国与您居住国的安排。如果您要离开德国，最好尽快联系DeutscheRentenversicherung，了解这可能如何影响未来的养老金福利。

　　外籍人士在从一个国家移居到另一个国家时常常会忘记自己积累的养老金权利。不能指望养老基金会积极追赶您，因此掌握德国养老金管理的最新动态非常重要。

　　我的养老基金里有多少钱？

　　要了解您在各种养老金计划中积累了哪些养老金福利，您可以联系您的计划提供商或查看他们发送给您的年度报表。您还可以检查您的工资单，看看您做出了哪些贡献。

　　德国养老金简介

　　如果您在德国工作超过五年，您将收到与您所缴款额成比例的国家养老金（第一支柱）。理论上，您可以在世界任何地方领取这笔养老金，但您所在的位置可能会影响您收到的付款。如果您在缴纳五年的缴款之前离开德国，您有权获得退款。

　　您还可以从公司养老基金（第二支柱）和私人养老金计划（第三支柱）获得养老金福利，具体取决于您是否向其中一项或两项缴款。您收到的金额取决于您贡献的金额和持续时间。通常可以从国外领取私人养老金，但在国外领取或缴纳公司养老金取决于您的个人雇主。