2023年移民德国投资如何利用税收优势？是时候报告您过去一年的税款了。如果您觉得自己缴纳的税款过多，那么您并不孤单。在这篇文章中，我想分享一些在投资时利用税收减免来降低税收的方法。

　　但首先，什么是税收减免以及它们如何运作？

　　德国的税收减免

　　德国政府对您的收入征税以扣除公共服务成本。大多数人将收入理解为月底薪水的同义词-或者任何其他收入-但政府实际上对它有不同的定义，我们称之为应税收入。这是您的总收入减去任何扣除额。正是这个数字按照适用的税率征税，从而产生了您的总税单。

　　通过减税，您可以通过解释您收到的一些钱实际上不是收入，因为您需要用它来支付费用，从而减少您的应税收入（和您的最终税单）。

　　有很多方法可以减少您的应税收入，但在本文中，我们将重点介绍如何为您的投资优化税收。

　　投资适用哪些税种？

　　在德国，任何租金收入均按正常所得税税率（与您的工资相同）征税，但买卖收益被归类为资本收益，并按25%的税率缴纳资本收益税。

　　如果您拥有股票或ETF，那么您可能还会收到利润分配（股息），这些利润分配按25%的股息所得税征税。

　　德国的所得税税率是累进的，最高可达45%，具体取决于您的收入。

　　在本文中，我们将介绍：

　　房地产投资

　　ETF投资

　　私人养老金计划投资

　　对公司养老金计划的投资

　　我们不会涵盖对股票或债券的直接投资，因为基本上没有方法可以优化这些类型投资的税收。

　　房地产投资

　　德国人经常租房子住。这不一定是因为他们买不起，而是因为德国政府对房地产征税的方式。

　　然而，一些租房的德国人也拥有房屋，但他们将房屋出租——因为在这种情况下，德国税法允许他们从收入中扣除所有与房屋相关的费用，包括：

　　物业管理费

　　购买的公证和其他交易费用

　　维修费用

　　财产税

　　抵押贷款利息支付

　　从本质上讲，买房子出租然后在别处租房比住在自己的房子里要便宜。

　　ETF投资

　　到目前为止，ETF或股票上市基金是长期投资最受欢迎的选择，通过将您的投资分散到多家上市公司，是一种具有成本效益的股票市场投资方法。

　　ETF是一种比购买个股和基金更好的投资方式——至少从税收的角度来看——因为你不需要为你在基金内买卖的任何股票缴纳资本利得税。但是，它们并不能使您免于缴纳股息所得税。

　　德国有一条鲜为人知的规定，即使ETF没有支付股息，而是将股息重新投资到基金（所谓的累积型ETF），您也必须将收到的股息作为股息收入申报，并为他们，即使这笔钱实际上从未到达您的银行帐户。当您出售ETF时，您必须缴纳资本利得税（如果您获利），这会扣除您利润的25%。

　　因此，一般来说，ETF投资并不节税。我们将在下面解释更好的ETF投资方式。

　　私人养老金计划投资

　　什么是私人养老金？私人养老金是一种结构化的方式，每月向一项计划供款，该计划根据您的喜好进行投资，并在您退休后为您提供额外的终生收入。在德国和许多其他国家一样，这非常重要，因为政府通常只支付您工作收入的50%作为养老金。

　　然而，德国喜欢把事情复杂化，基本上有三种不同类型的私人养老金计划，在税收方面都受到不同的对待：

　　里斯特养老金

　　基本养老金

　　弹性养老金

　　里斯特养老金正在逐渐被淘汰，因为此类计划的收益很少超过成本，但如果您失业、兼职工作或有一个大家庭，它仍然是一个不错的选择，因为政府会补贴这些计划。

　　税务包裹

　　好消息是，与通过仓库持有的ETF储蓄计划、股票、债券或ETF不同，所有私人养老金计划都允许您进行间接投资。这意味着这些投资位于税收包装内，使您免于缴纳资本利得税和股息所得税。

　　这本身并不是减税，但它确实可以帮助您更有效地投资，因为您可以在不征税的情况下将利润再投资。

　　减税

　　那么，哪些养老金计划可以减税？

　　对里斯特和基本养老金计划的供款可以免税。但是，数额有所不同：使用里斯特养老金，您每年最多可以缴纳2.100欧元，而基本养老金计划每年最多可以缴纳26.527,80欧元，如果您是已婚夫妇，则为两倍。

　　基本养老金计划本质上是从你的总收入而不是你的净收入中投资，这有很大的不同，特别是对于高收入者。个人的税收优惠可能高达11.000欧元，夫妻的税收优惠高达23.400欧元。

　　您如何申请这项税收优惠？自由职业者和个体经营者不需要申请退税，因为他们可以简单地为他们的计划供款，并在他们的纳税申报表上申请减税，以享受较低的税单。但是，员工必须提交纳税申报表才能索回已经从他们的工资中扣除的供款。

　　这就是为什么对于合同工而言，向公司养老金系统缴款总体上更易于管理。

　　对公司养老金计划的投资

　　公司养老金计划可以以个人为基础（您自带计划）或在整个公司范围内进行监管（您为公司范围的计划供款）。在许多情况下，公司范围的养老金计划不允许投资ETF，但个人计划更为灵活。

　　虽然公司养老金计划在税收包装方面与私人养老金计划具有相同的好处，但它们还可以让您索回部分社会保障金。另一个主要好处是您的雇主会自动从您的收入中扣除这笔投资，因此无需提交纳税申报表来索回款项。

　　如果您的雇主没有全公司的养老金，他们在法律上有义务支付您的“自带”养老金计划。也就是说，缴款限额并不像基本养老金那样慷慨，每年只有7.008欧元的缴款可以免税。