众所周知，德国如今的社会环境老龄化十分严重，曾经的"德国的养老金是100%有保障的事情！"，随着社会的发展，德国养老金体系出现了不小的缺陷，如今的德国呈现出一种僧多粥少的趋势，在这种情况下，单单依靠国家养老金远远不够。除了国家法定养老金保险以外，还有两种选择：企业养老金计划和私人收益与储蓄，它们共同构成了德国养老金体系三大支柱。

　　第一支柱：法定养老金保险是核心

　　德国法定养老金保险是养老金计划的核心。它是由所有在职雇员支付的养老金来组成的一个公共资金池。这笔费用直接从工资中扣除，雇主和雇员各自承担一半的金额。截至2018年，个人收入中大约18.6％被扣除作为养老金。然而，对于所谓的临时性工作或者每月收入低于等于450欧元的低薪工人，其雇主为其支付15％的养老金，低薪工人则只需交付剩余的3.6％。

　　法定养老金保险的另一收入来源是联邦政府的预算补贴。政府对公共养老金池子的补贴直接受到德国经济运行波动的影响，因此联邦政府会在必要时对交纳的比例进行调整。这就是为什么雇员每年需要支付的养老金额度可能不一样，有时多，有时少。

　　除了法定养老金，不同的抚养费用也是从这个政府管理的公共养老金池子里支出。这些包括：

　　为工作能力低下或有障碍的人提供的残疾养恤金；

　　寡妇，鳏夫和孤儿领取的养恤金；

　　在孩子三岁前，因为照顾孩子没有收入的父母。

　　第二支柱：企业养老金计划是补充

　　如果法定养老金太少，不足以支付今后的生活开销，还可以通过其他渠道来补充。在德国，一个重要的补充渠道是企业自愿为雇员提供的职业养老金计划。换句话说，企业通过直接为雇员投保或者提供优惠的养老保险项目来增加今后养老金的额度。

　　企业养老金的优势是，对于企业或者个人要缴纳的养老金部分有税费减免政策。如果从税前工资中扣除的养老金部分不超过当前每月520欧元（或每年6240欧元），则不再额外征收个税。

　　此外，一些企业还为雇员提供定向的养老金理财服务，帮助员工管理积蓄。企业养老金的一个不足之处是，退休后所获得的所有养老收入，不管是法定养老金还是企业养老金，今后都必须缴个人所得税。

　　第三支柱：私人收益和储蓄

　　现金外汇、不动产租金收益、继承的遗产、私人参保的养老保险、不同类型的人寿保险或股票，这些都属于私人收益和储蓄的范畴。

　　私人的养老投入没有国家特殊政策的支持，甚至有些投资理财收益还要给国家额外缴纳税款，比如来自股息的利润。当然，每个纳税的公民都有统一的基本收入免税额度，2019年是9168欧元每人每年。

　　德国养老金体系的三大支柱的建成，使其成为了德国社会福利的重要组成部分。也使国内老龄化的环境得到了改善。多谢您的阅览，如果您想知道更多关于德国的信息，请持续关注德国移民网！

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